Tu riesgo fiscal, medido. Tu Impuesto sobre Sociedades, preparado.
Un índice de 0 a 100 que revisa once áreas sensibles de tu contabilidad, y la liquidación del Impuesto sobre Sociedades calculada paso a paso, del resultado contable a la cuota diferencial.
- Riesgo fiscal
- Revisión IA
- IVA
- Impuesto sobre Sociedades
- Modelo 200
Llegar al cierre sabiendo lo que hay
El módulo lee la misma contabilidad que el resto de la suite: mide el riesgo fiscal y prepara el impuesto antes de que haya que presentarlo.
Sabes dónde está el riesgo
Once áreas sensibles revisadas sobre tu contabilidad, con su puntuación y su detalle.
Sabes qué hacer
Cada nivel trae su recomendación, y la revisión con IA propone un plan de acción.
Preparas el impuesto
La liquidación del Impuesto sobre Sociedades, paso a paso y casilla a casilla.
Cómo se calcula el riesgo fiscal
Un solo número, de 0 a 100, que resume once áreas sensibles de tu contabilidad y se agrava cuando lo que está en juego pesa mucho.
Ejemplo ilustrativo. El índice nunca pasa de 100.
Once áreas, cien puntos
Cada área puntúa con umbrales que combinan un porcentaje de las ventas y un importe mínimo, ajustables por empresa.
Saldo de caja al cierre y pagos en efectivo de 1.000 € o más (Ley 7/2012).
Saldos y volumen con socios, grupo y asociadas; préstamos a socios sin intereses (art. 18 LIS).
Atenciones por encima del 1 % de la cifra de negocio, multas y sanciones, viajes y vehículos (art. 15 LIS).
Peso de los asientos manuales y de los ajustes de diciembre.
Existencias negativas o con un peso fuera de lo normal sobre las ventas.
Clientes con saldo acreedor y proveedores con saldo deudor.
Pérdidas, márgenes mínimos y oscilaciones bruscas del resultado.
Gastos e ingresos excepcionales y resultados por enajenación.
Tasas de amortización altas, deterioros y gastos financieros elevados.
IVA pendiente de liquidar al cierre, medido en meses de IVA repercutido.
Retenciones pendientes de ingresar y profesionales o alquileres sin retener.
El factor de materialidad
La incidencia principal, que es el área con más importe en juego, se compara con las ventas (o, si se elige, con el EBITDA o el resultado). Cuanto más pesa, más se multiplican los puntos: hasta ×3. Por defecto el factor nunca rebaja: su suelo es ×1.
Suelo ×1: los tramos rayados no rebajan el índice, cuentan como ×1
Cinco niveles, cinco recomendaciones
El índice cae en un nivel, y cada nivel dice qué hacer.
- 0–20BajoSeguimiento anual
- 21–40ModeradoRevisión semestral
- 41–60SignificativoRevisión trimestral
- 61–80AltoAuditoría fiscal preventiva
- 81–100Muy altoAuditoría fiscal inmediata
Cómo se planifica el Impuesto sobre Sociedades
Del resultado contable a la cuota diferencial, en el orden de la ley y con la casilla del modelo 200 de cada paso.
- Resultado contable antes de impuestosLo trae de la contabilidad005011.070.000 €
- +Ajustes al resultadoPermanentes y temporarios, cada uno con su calculadora+30.000 €
- =Base imponible previa005501.100.000 €
- −Reserva de capitalizaciónArt. 25 LIS: con su límite sobre la base previa01032−44.000 €
- −Compensación de bases negativasArt. 26 LIS: primero las más antiguas, con sus límites00547−120.000 €
- =Base imponible00552936.000 €
- −Reserva de nivelaciónArt. 105 LIS: solo empresas de reducida dimensión01034No aplica
- ×Tipo de gravamenGeneral, reducida dimensión o micro, según el año0055825 %
- =Cuota íntegra00562234.000 €
- −Deducciones y bonificacionesI+D, innovación, empleo, donativos…−18.000 €
- =Cuota líquida00592216.000 €
- −Retenciones y pagos fraccionadosLas retenciones, cruzadas con la cuenta 47301766−150.000 €
- =Cuota diferencialA ingresar0061166.000 €
Ejemplo ilustrativo, sin datos reales. Tipo general del 25 %.
Seis pantallas, seis preguntas resueltas
Pulsa cada opción para ver un ejemplo. Pantallas ilustrativas, sin datos reales.
Un índice de 0 a 100, área por área
El índice, su nivel y su recomendación, la incidencia principal y las once áreas con sus puntos y el detalle de lo que ha encontrado.
- Ves de un vistazo qué áreas puntúan y cuánto
- Cada área abre el detalle, con sus importes
- Umbrales ajustables para cada empresa
Un diagnóstico escrito, con plan de acción
Con un clic, la IA lee el resultado del índice y redacta un resumen ejecutivo, la severidad de cada área, qué conviene hacer y qué documentación preparar.
- Severidad alta, media o baja por área
- Recomendaciones y documentación a preparar
- Un plan de acción ordenado por prioridad
Tu posición de IVA y tus obligaciones
IVA repercutido y soportado, tipo efectivo y posición neta al cierre, con las obligaciones que te afectan.
- La posición neta de IVA al cierre, en una cifra
- Si te toca el SII, el 347 o el 349
- Aviso de prorrata si la repercusión es baja
El ahorro fiscal, estimado
Lo que puede rebajar el impuesto la reserva de capitalización y la compensación de bases negativas, más un checklist de obligaciones.
- Ahorro estimado por la reserva de capitalización
- Ahorro estimado por compensar bases negativas
- Checklist: SII, modelos 232, 347 y 720
Cada ajuste, con su calculadora
27 diferencias temporarias y 18 permanentes, cada una con su calculadora y, las temporarias, con su calendario de reversión.
- 45 figuras de ajuste listas para usar
- Comprobaciones automáticas sobre las cuentas clave
- Cuándo revierte cada diferencia temporaria
Las casillas y el asiento, preparados
Las casillas de la liquidación del modelo 200, el asiento del impuesto sugerido y un checklist de cierre de 26 puntos.
- Cada importe, en su casilla del modelo 200
- El asiento del impuesto, propuesto
- Checklist de cierre de 26 puntos
De tu contabilidad a tu decisión
- Tu contabilidadEl mismo diario contable que usa el resto de la suite.
- Mide y calculaEl índice, sus once áreas y la cascada del impuesto, sin hojas de cálculo.
- Tú decidesCon la recomendación y la liquidación listas para revisar con tu asesor.
Y además
- Umbrales por empresa
- Conciliación del IS con la contabilidad
- Régimen agrario (REAGP)
- 75 fichas técnicas
- Tipos de gravamen 2024–2029
- Reserva de nivelación
- Deducciones por I+D, empleo y donativos
- Multiempresa